制药行业MES系统软件实施方案（一）
日期：2018-05-16 / 人气： / 来源：未知
制药行业 MES系统 软件实施方案目录：
一、基础设置信息
二、XXXXXX各业务流程和作业说明
2.1销售业务管理
2.2采购业务管理
2.3库存业务管理
2.4制造业务管理
2.5财务管理部分
2.6审批流程设置
2.7合同管理
一、制药行业MES系统软件基础设置信息
二、制药行业业务流程和作业说明
2.1制药行业MES系统软件销售业务管理
1、销售作业流程：
制药行业MES系统软件流程关键点说明：
（1）销售部将评审通过的销售订单在制药行业MES系统[销售管理]模块中录入并审核；
（2）销售部检查成品仓库是否有库存，如有货在[销售管理]模块依据销售订单生成<<销售发货单>>，选择发货单位和发货地址，审核处理并通知仓库进行实物发货；
（3）销售开票员根据客户开票需求，查询销售发货单审核状态，对已审核的销售发货单在[销售管理]模块中根据销售发货单生成销售发票，进行复核处理并传递至金税开票系统；
（4）财务会计对销售开票员复核的销售发票在[应收账款]模块中进行审核处理，形成应收账款往来；
（5）制药行业MES系统软件［销售管理］模块中审核后的销售发货单自动传递到[库存管理]模块中生成销售出库单。实物出库后，成品库存记账人员将销售出库单进行打印留存，并进行审核，以扣减库存账。成本会计在[存货核算]模块中对销售出库单进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，并进行制单生成销售成本结转凭证。
制药行业MES系统软件销售作业重点提示：
(1)在MES系统软件中只有审核后的销售订单才是有效的，能被系统进行监控使用；
(2)销售订单的修改是对没有执行过的订单修改，变更是对执行过后的订单变更，数量不能比已发货的数量少；
(3)销售发票、发货单上的订单号的意义是将该销售发票、发货单与相对应的销售订单（合同）建立关系；
(4)销售发票、发货单是可以根据MES系统审核后销售订单参照生成，如果某笔发货单是参照销售订单，那么销售发票参照该笔发货单后销售发票上的订单号也会确认；
(5)查询订单执行情况（订单统计执行表查询每笔订单从发货到回款的详细情况）；
(6)销售订单就是可以看做用户的销售合同；
(7)销售订单关闭后，发货单、销售发票等单据都不能进行参照；
(8)销售部不进行收款结算，所有的开票通知无论是否收款，销售部门都直接在制药行业MES系统【销售管理】模块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理；
(9)对于客户不要发票的销售业务，销售部也需要在【销售管理】模块中做开票通知处理。
1、销售退货处理：客户由于某些原因把已销售的货物退回，品控进行检验，成品仓库对合格的货品办理入库，不合格的产品另做处理如报废的过程。依制药行业目前销售退货业务管理现状和需求分析，初步提出销售退货业务以下几种情况的解决方案：
(1)制药行业MES系统软件客户换货处理：货物发出后客户要求换货，需要先按照客户要求退货的货物开<<销售退货单>>，然后按照客户所换的货物开<<销售发货单>>。成品仓库依<<销售退货单>>生成<<红字销售出库单>>、依<<销售发货单>>生成<<销售出库单>>。如果还未开具发票，则销售开票时参照换货前的发货单和换货后的发货单进行开立销售发票；如果已开具发票，发票不作任何处理。
(2)制药行业MES系统软件未开票前退货：填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】：销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量
(3)制药行业MES系统软件开票后退货处理：填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】；填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】：参照原有销售订单录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款；对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转账】--【红票对冲】：财务会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货；
(4)制药行业MES系统软件退货退票退款处理：开票后的退货，参照原有销售订单进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票；退款时，可以对红字销售普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。
(5) 制药行业MES系统软件返利与换票业务：退补业务：只是涉及销售金额的调整，没有销售产品的出入库管理，即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单。A) 对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”；B) 对于需要换开的发票，可先开具与原票金额相反的发票将其冲销，并标记为“退补”；然后再开具内容正确的发票，并标记为“退补”。
制药行业MES系统软件流程关键点说明：
(1)销售部接到客户要求退货的信息后，在[销售管理]模块中参照原销售订单或发货单生成<<销售退货单>>(一式三联：分别给品控、运输、成品库)；
(2)退货信息经品控确认后，给运输，由运输凭退货单到客户处取回货品，交仓库，仓库依退货单清点实物，无误后，进行报检作业，通知品控进行退货检验；
(3)品控将检验结果反馈给销售和仓库，销售部审核销售退货单，成品库依退货单填制<<红字销售出库单>>，并办理入库手续；
(4)如果是已开发票的退货，销售开票员在销售管理模块中根据销售退货单开具<<红字销售发票>>，并进行复核处理；
(5)财务会计分别在[应收账款]模块中冲销客户欠款或付款和[存货核算]模块中核算退货成本。
2.2制药行业MES系统软件采购业务管理
1、采购作业流程：是描述依销售订单需要OR生产需要即物料请购单，进行物料采购、在物料到达后，办理检验手续，合格品办理入库的过程，本业务流程适用于生产用的原物料、包装材料等的采购业务。
制药行业MES系统软件流程关键点说明：
（1）生产部(计划)通过MRP对销售订单OR预测订单分解自动生成采购计划并将采购计划转成物料请购单，或需求部门填写<<物品请购单>>，所有请购单都务必审核，并打印下发给采购执行；
（2）采供(采购)确认请购单即对外进行询价、确认交期，将最终价格在制药行业MES系统软件[供应商存货价格表]中维护，依请购单自动生成<<采购订单>>，进行审核，下发给供应商；
（3）采购员至少每周进行采购订单的交货跟催，通过<<采购订单执行统计表>>，可以查询订单的货物执行情况，通过制药行业MES系统<<采购订单预警系统>>采购员随时可以查询到临期OR逾期的采购订单；
（4）采供(仓库)对收到货物进行清点并做初步验收，并在[采购管理]系统中填制<<采购到货单>>，如发现有超采购订单到货，需马上通知采购员，再由相关主管进行审核决定是否接受多交的货；
（5）采供(仓库)办理初步验收货物后，并在当天通知品控人员准备检验，如需紧急检验的货物也必须告知检验人员；
（6）品控人员依公司统一规定的检验规则和检验标准进行货物的品质检验，检验完毕后，应在当天记录检验结果并将合格信息及时传递给仓库，对判定为不合格的，应给出不合格品的处理方法，并通知相关人员；
（7）采供(仓库)依合格品检验单清点入库货物，确认数量一致后，进行采购入库作业，在制药行业MES系统软件[库存管理]中参照<<采购到货单>>生成<<采购入库单>>并进行审核；
（8）采购员向供应商索取发票，明确发票号码，并将采购入库单及所附发票一并转交财务；
（9）财务会计将采购入库单所附的<<采购发票>>录入[采购管理]系统中，当月所有的采购发票到齐后，财务会计在[采购管理]系统中进行采购结算，核算采购入库成本；并在[应付账款]系统中审核采购发票，确立应付账款。如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库成本。
制药行业MES系统软件采购作业重点提示：
(1) 对已执行完成的采购订单和不再执行的采购订单如取消，可以关闭订单。已关闭订单打开后，仍可进行后续作业；
(2) 采购结算必须所有的采购发票（运杂费、货物发票等）到齐后，财务会计才能做采购结算处理。
2、采购退货流程：是描述制药行业对采购原辅料进行采购到货检验发现不合格品的退货或生产过程中发现原辅料不合格的退货处理流程，具体采购退货流程图如下：
制药行业MES系统软件流程关键点说明：
（1）实物入库前发生退货：货物虽收到，但未办理相关入库手续，即尚未在制药行业MES系统中录入采购入库单，OR虽手工办理入库手续，但未在系统中录入。
处理方法：此时只要把货物退还给供应商进行换货即可，在制药行业MES系统中不用作任何处理。待合格的货物到达后，再办理入库手续；
（2）采购退货在当月：货物已入库，且在制药行业MES系统中录入了“采购入库单”及采购发票，但当月尚未在存货核算模块中进行月末处理即未跨月。经验收后发现货物存在质量问题，需要退货。
处理方法分三种情况：
一是未录入“采购发票”，如果是全部退货，可删除“采购入库单”，如果是部分退货，可根据验收合格的数量直接修改“采购入库单”；
二是已录入“采购发票”，但未进行手工账务处理OR在系统中未做结算。
(一)如果是全部退货，这时要分情况进行处理：
A、经与供应商协调可进行调换相同的货物，且货物很快到达，则在制药行业MES系统软件中对已录入的单据不做任何处理，如果货物换货周期比较长，则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理；
B、经协商调换不同的货物，将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理；
C、不进行换货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商，则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。
(二)如果是部分退货，这时同样要分情况进行处理：
A、经与供应商协调可进行调换部分相同的货物，且货物很快到达，在制药行业MES系统中对已录入的单据不做任何处理。如果货物换货周期比较长，则将系统的采购入库单及发票全部删除，视同全部货物未验收合格，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理；
B、经协商调换不同的货物，将制药行业MES系统软件的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。因为调换不同的货物，这时可能变成两张或多张入库单和发票；
C、不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。
三是当月已执行了采购结算：
A、若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结购结算，在按上述二的方法进行处理；
B、若结算后的发票已付款，最简单的方法是在应付中取消付款核销，再照三-A的方法进行处理；
C、已进行结算，且采购入库单已经记账，且生成了凭证。最简单的方法是删除凭证，取消结算，再照三-A的方法进行处理。
（3）采购退货跨月：货物已入库，且在制药行业MES系统中录入了“采购入库单”及采购发票，并在当月的存货核算模块中已进行了月末处理即已跨月。经验收后发现货物存在质量问题，需要退货。
处理方法分三种情况：
一是上月在采购系统中未录入“采购发票”；则上月制药行业MES系统会自动将采购入库单做暂估处理。如果本月全部退货，在采购系统中做一张红字采购退货单并与相应的蓝字采购入库单做结算。生成如下凭证 贷：存货科目 借：材料采购 。如是部分退货，先在系统中录入一张全部货物的退货单，并进行结算。产生如下凭证贷：存货科目 借：材料采购。再将合格部分的存货生成一张采购入库单，存货记账后产生凭证 借：存货科目 贷：材料采购。待发票到后，再进行结算；
二是上月已进行采购结算，本月在材料领用OR客户退货过程中发现是由于供应商原因当时购入的货物不合格，要求退货。
如果是全部退货，这时要分情况进行处理：
A、经与供应商协调可进行调换相同的货物，为简便起见无论货物是否很快到达，在制药行业MES系统软件中均对已录入的单据不做任何处理。但相应负责人一定要关注调换后的结果；
B、若经协商调换不同的货物，视为退货进行处理；
C、不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。无论退货当月是否取得税务机关的证明单，都要首先在库存系统中录入一张相应的红字采购入库单，以便账实相符。记账后生成凭证“贷：原材料 借：材料采购”待发票到后录入到应付系统成为红字采购发票，再做结算，生成凭证“贷：材料采购 进项税 借：应付账款”。如果是部分退货，这时同样要分情况进行处理（可视为全部退货处理）。对退货发票进行收款操作：在应付账款系统中执行单据结算功能，进入“付款单”录入界面，切换到收款单录入界面，执行收款操作。核销后生成凭证 借：现金类科目 贷：应付账款
三是如果部分退货，这时同样要分情况进行处理（可视为全部退货处理）；
四是对退货发票进行收款操作：
在应付账款系统中执行单据结算功能，进入“付款单”录入界面，切换到收款单录入界面，执行收款操作。核销后生成凭证 借：现金类科目 贷：应付账款
A、若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，在按上述二的方法进行处理。
B、若结算后的发票已付款，最简单的方法是在应付中取消付款核销，再照三-A的方法进行处理。
C、已进行结算，且采购入库单已经记账，且生成了凭证。最简单的方法是删除凭证，取消结算，再照三-A的方法进行处理。
2.3制药行业MES系统软件库存业务管理
1、仓库盘点作业流程
制药行业 MES系统软件 流程关键点说明：
(1)确定盘点时间，检查当月发生的所有出入库单是否已全部录入完成，如还有未录入完成的出入库单，请录入完成，并对所有出入库单进行审核；
(2)仓库依仓库(原材料、半成品仓、成品仓)制作盘点单，并打印出盘点表，分发给相关仓库盘点人员，以记录实盘数量；
(3)盘点结束后，盘点人员将填写好的盘点单上交给仓库，由仓库人员将盘点表上的实盘数量录入ERP系统，注意：填写盘点单上的出入库类别(库存盘盈、库存盘亏)；
(4)仓库人员检查录入ERP系统的实盘数量无误后，审核盘点单，自动生成其他出入库单；
(5)仓库审核出入库类别为库存盘盈、库存盘亏的其他出入库单，系统自动以实盘数量更新账面数量；
(6)财务进行盘盈盘亏金额处理，对盘盈盘亏单据记账，生成凭证传递至总账。
一、基础设置信息
二、XXXXXX各业务流程和作业说明
2.1销售业务管理
2.2采购业务管理
2.3库存业务管理
2.4制造业务管理
2.5财务管理部分
2.6审批流程设置
2.7合同管理
一、制药行业MES系统软件基础设置信息
二、制药行业业务流程和作业说明
2.1制药行业MES系统软件销售业务管理
1、销售作业流程：
制药行业MES系统软件流程关键点说明：
（1）销售部将评审通过的销售订单在制药行业MES系统[销售管理]模块中录入并审核；
（2）销售部检查成品仓库是否有库存，如有货在[销售管理]模块依据销售订单生成<<销售发货单>>，选择发货单位和发货地址，审核处理并通知仓库进行实物发货；
（3）销售开票员根据客户开票需求，查询销售发货单审核状态，对已审核的销售发货单在[销售管理]模块中根据销售发货单生成销售发票，进行复核处理并传递至金税开票系统；
（4）财务会计对销售开票员复核的销售发票在[应收账款]模块中进行审核处理，形成应收账款往来；
（5）制药行业MES系统软件［销售管理］模块中审核后的销售发货单自动传递到[库存管理]模块中生成销售出库单。实物出库后，成品库存记账人员将销售出库单进行打印留存，并进行审核，以扣减库存账。成本会计在[存货核算]模块中对销售出库单进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，并进行制单生成销售成本结转凭证。
制药行业MES系统软件销售作业重点提示：
(1)在MES系统软件中只有审核后的销售订单才是有效的，能被系统进行监控使用；
(2)销售订单的修改是对没有执行过的订单修改，变更是对执行过后的订单变更，数量不能比已发货的数量少；
(3)销售发票、发货单上的订单号的意义是将该销售发票、发货单与相对应的销售订单（合同）建立关系；
(4)销售发票、发货单是可以根据MES系统审核后销售订单参照生成，如果某笔发货单是参照销售订单，那么销售发票参照该笔发货单后销售发票上的订单号也会确认；
(5)查询订单执行情况（订单统计执行表查询每笔订单从发货到回款的详细情况）；
(6)销售订单就是可以看做用户的销售合同；
(7)销售订单关闭后，发货单、销售发票等单据都不能进行参照；
(8)销售部不进行收款结算，所有的开票通知无论是否收款，销售部门都直接在制药行业MES系统【销售管理】模块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理；
(9)对于客户不要发票的销售业务，销售部也需要在【销售管理】模块中做开票通知处理。
1、销售退货处理：客户由于某些原因把已销售的货物退回，品控进行检验，成品仓库对合格的货品办理入库，不合格的产品另做处理如报废的过程。依制药行业目前销售退货业务管理现状和需求分析，初步提出销售退货业务以下几种情况的解决方案：
(1)制药行业MES系统软件客户换货处理：货物发出后客户要求换货，需要先按照客户要求退货的货物开<<销售退货单>>，然后按照客户所换的货物开<<销售发货单>>。成品仓库依<<销售退货单>>生成<<红字销售出库单>>、依<<销售发货单>>生成<<销售出库单>>。如果还未开具发票，则销售开票时参照换货前的发货单和换货后的发货单进行开立销售发票；如果已开具发票，发票不作任何处理。
(2)制药行业MES系统软件未开票前退货：填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】：销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量
(3)制药行业MES系统软件开票后退货处理：填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】；填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】：参照原有销售订单录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款；对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转账】--【红票对冲】：财务会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货；
(4)制药行业MES系统软件退货退票退款处理：开票后的退货，参照原有销售订单进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票；退款时，可以对红字销售普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。
(5) 制药行业MES系统软件返利与换票业务：退补业务：只是涉及销售金额的调整，没有销售产品的出入库管理，即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单。A) 对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”；B) 对于需要换开的发票，可先开具与原票金额相反的发票将其冲销，并标记为“退补”；然后再开具内容正确的发票，并标记为“退补”。
制药行业MES系统软件流程关键点说明：
(1)销售部接到客户要求退货的信息后，在[销售管理]模块中参照原销售订单或发货单生成<<销售退货单>>(一式三联：分别给品控、运输、成品库)；
(2)退货信息经品控确认后，给运输，由运输凭退货单到客户处取回货品，交仓库，仓库依退货单清点实物，无误后，进行报检作业，通知品控进行退货检验；
(3)品控将检验结果反馈给销售和仓库，销售部审核销售退货单，成品库依退货单填制<<红字销售出库单>>，并办理入库手续；
(4)如果是已开发票的退货，销售开票员在销售管理模块中根据销售退货单开具<<红字销售发票>>，并进行复核处理；
(5)财务会计分别在[应收账款]模块中冲销客户欠款或付款和[存货核算]模块中核算退货成本。
2.2制药行业MES系统软件采购业务管理
1、采购作业流程：是描述依销售订单需要OR生产需要即物料请购单，进行物料采购、在物料到达后，办理检验手续，合格品办理入库的过程，本业务流程适用于生产用的原物料、包装材料等的采购业务。
制药行业MES系统软件流程关键点说明：
（1）生产部(计划)通过MRP对销售订单OR预测订单分解自动生成采购计划并将采购计划转成物料请购单，或需求部门填写<<物品请购单>>，所有请购单都务必审核，并打印下发给采购执行；
（2）采供(采购)确认请购单即对外进行询价、确认交期，将最终价格在制药行业MES系统软件[供应商存货价格表]中维护，依请购单自动生成<<采购订单>>，进行审核，下发给供应商；
（3）采购员至少每周进行采购订单的交货跟催，通过<<采购订单执行统计表>>，可以查询订单的货物执行情况，通过制药行业MES系统<<采购订单预警系统>>采购员随时可以查询到临期OR逾期的采购订单；
（4）采供(仓库)对收到货物进行清点并做初步验收，并在[采购管理]系统中填制<<采购到货单>>，如发现有超采购订单到货，需马上通知采购员，再由相关主管进行审核决定是否接受多交的货；
（5）采供(仓库)办理初步验收货物后，并在当天通知品控人员准备检验，如需紧急检验的货物也必须告知检验人员；
（6）品控人员依公司统一规定的检验规则和检验标准进行货物的品质检验，检验完毕后，应在当天记录检验结果并将合格信息及时传递给仓库，对判定为不合格的，应给出不合格品的处理方法，并通知相关人员；
（7）采供(仓库)依合格品检验单清点入库货物，确认数量一致后，进行采购入库作业，在制药行业MES系统软件[库存管理]中参照<<采购到货单>>生成<<采购入库单>>并进行审核；
（8）采购员向供应商索取发票，明确发票号码，并将采购入库单及所附发票一并转交财务；
（9）财务会计将采购入库单所附的<<采购发票>>录入[采购管理]系统中，当月所有的采购发票到齐后，财务会计在[采购管理]系统中进行采购结算，核算采购入库成本；并在[应付账款]系统中审核采购发票，确立应付账款。如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库成本。
制药行业MES系统软件采购作业重点提示：
(1) 对已执行完成的采购订单和不再执行的采购订单如取消，可以关闭订单。已关闭订单打开后，仍可进行后续作业；
(2) 采购结算必须所有的采购发票（运杂费、货物发票等）到齐后，财务会计才能做采购结算处理。
2、采购退货流程：是描述制药行业对采购原辅料进行采购到货检验发现不合格品的退货或生产过程中发现原辅料不合格的退货处理流程，具体采购退货流程图如下：
制药行业MES系统软件流程关键点说明：
（1）实物入库前发生退货：货物虽收到，但未办理相关入库手续，即尚未在制药行业MES系统中录入采购入库单，OR虽手工办理入库手续，但未在系统中录入。
处理方法：此时只要把货物退还给供应商进行换货即可，在制药行业MES系统中不用作任何处理。待合格的货物到达后，再办理入库手续；
（2）采购退货在当月：货物已入库，且在制药行业MES系统中录入了“采购入库单”及采购发票，但当月尚未在存货核算模块中进行月末处理即未跨月。经验收后发现货物存在质量问题，需要退货。
处理方法分三种情况：
一是未录入“采购发票”，如果是全部退货，可删除“采购入库单”，如果是部分退货，可根据验收合格的数量直接修改“采购入库单”；
二是已录入“采购发票”，但未进行手工账务处理OR在系统中未做结算。
(一)如果是全部退货，这时要分情况进行处理：
A、经与供应商协调可进行调换相同的货物，且货物很快到达，则在制药行业MES系统软件中对已录入的单据不做任何处理，如果货物换货周期比较长，则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理；
B、经协商调换不同的货物，将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理；
C、不进行换货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商，则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。
(二)如果是部分退货，这时同样要分情况进行处理：
A、经与供应商协调可进行调换部分相同的货物，且货物很快到达，在制药行业MES系统中对已录入的单据不做任何处理。如果货物换货周期比较长，则将系统的采购入库单及发票全部删除，视同全部货物未验收合格，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理；
B、经协商调换不同的货物，将制药行业MES系统软件的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。因为调换不同的货物，这时可能变成两张或多张入库单和发票；
C、不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。
三是当月已执行了采购结算：
A、若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结购结算，在按上述二的方法进行处理；
B、若结算后的发票已付款，最简单的方法是在应付中取消付款核销，再照三-A的方法进行处理；
C、已进行结算，且采购入库单已经记账，且生成了凭证。最简单的方法是删除凭证，取消结算，再照三-A的方法进行处理。
（3）采购退货跨月：货物已入库，且在制药行业MES系统中录入了“采购入库单”及采购发票，并在当月的存货核算模块中已进行了月末处理即已跨月。经验收后发现货物存在质量问题，需要退货。
处理方法分三种情况：
一是上月在采购系统中未录入“采购发票”；则上月制药行业MES系统会自动将采购入库单做暂估处理。如果本月全部退货，在采购系统中做一张红字采购退货单并与相应的蓝字采购入库单做结算。生成如下凭证 贷：存货科目 借：材料采购 。如是部分退货，先在系统中录入一张全部货物的退货单，并进行结算。产生如下凭证贷：存货科目 借：材料采购。再将合格部分的存货生成一张采购入库单，存货记账后产生凭证 借：存货科目 贷：材料采购。待发票到后，再进行结算；
二是上月已进行采购结算，本月在材料领用OR客户退货过程中发现是由于供应商原因当时购入的货物不合格，要求退货。
如果是全部退货，这时要分情况进行处理：
A、经与供应商协调可进行调换相同的货物，为简便起见无论货物是否很快到达，在制药行业MES系统软件中均对已录入的单据不做任何处理。但相应负责人一定要关注调换后的结果；
B、若经协商调换不同的货物，视为退货进行处理；
C、不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。无论退货当月是否取得税务机关的证明单，都要首先在库存系统中录入一张相应的红字采购入库单，以便账实相符。记账后生成凭证“贷：原材料 借：材料采购”待发票到后录入到应付系统成为红字采购发票，再做结算，生成凭证“贷：材料采购 进项税 借：应付账款”。如果是部分退货，这时同样要分情况进行处理（可视为全部退货处理）。对退货发票进行收款操作：在应付账款系统中执行单据结算功能，进入“付款单”录入界面，切换到收款单录入界面，执行收款操作。核销后生成凭证 借：现金类科目 贷：应付账款
三是如果部分退货，这时同样要分情况进行处理（可视为全部退货处理）；
四是对退货发票进行收款操作：
在应付账款系统中执行单据结算功能，进入“付款单”录入界面，切换到收款单录入界面，执行收款操作。核销后生成凭证 借：现金类科目 贷：应付账款
A、若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，在按上述二的方法进行处理。
B、若结算后的发票已付款，最简单的方法是在应付中取消付款核销，再照三-A的方法进行处理。
C、已进行结算，且采购入库单已经记账，且生成了凭证。最简单的方法是删除凭证，取消结算，再照三-A的方法进行处理。
2.3制药行业MES系统软件库存业务管理
1、仓库盘点作业流程
制药行业 MES系统软件 流程关键点说明：
(1)确定盘点时间，检查当月发生的所有出入库单是否已全部录入完成，如还有未录入完成的出入库单，请录入完成，并对所有出入库单进行审核；
(2)仓库依仓库(原材料、半成品仓、成品仓)制作盘点单，并打印出盘点表，分发给相关仓库盘点人员，以记录实盘数量；
(3)盘点结束后，盘点人员将填写好的盘点单上交给仓库，由仓库人员将盘点表上的实盘数量录入ERP系统，注意：填写盘点单上的出入库类别(库存盘盈、库存盘亏)；
(4)仓库人员检查录入ERP系统的实盘数量无误后，审核盘点单，自动生成其他出入库单；
(5)仓库审核出入库类别为库存盘盈、库存盘亏的其他出入库单，系统自动以实盘数量更新账面数量；
(6)财务进行盘盈盘亏金额处理，对盘盈盘亏单据记账，生成凭证传递至总账。
作者：hzjuxadmin
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